长城小站项目财务管理制度
[关闭] [编辑] [删除] [管理] [表状]
今年小站做了两个公益项目：《抗战和长城》和《家住长城边》，项目都涉及到资金管理的问题。为了使项目资金得到合理使用，经过小站工作会议讨论，好人物用、燕子、点点8848初步拟定《长城小站项目财务管理制度》，请大家审阅，并请留下意见和建议。谢谢您的关注和支持！
长城小站项目财务管理制度
1、目的
为了加强项目资金的管理，保证资金的合理使用，特制定项目财务管理制度，项目中涉及的财务事项，依本制度提供的原则、方法和程序处理，除外事项由工作会议另行议定。
2、基本原则
· 对参与项目的自愿者充分信任的原则
· 兼顾财务控制与活动效率的原则
· 项目非赢利原则
· 项目资金收支平衡原则
3、财务决策权
· 财务决策权归小站工作会议，参会人员集体议定决策。
· 工作会议可以是到场会议，也可以网络会议、通讯会议等形式。
· 工作会议议事办法另行确定，议事办法未确定前按小站传统议事方法进行。
4、财务管理小组
· 除另有指定或确定，一般由项目负责人担任项目财务负责人。
· 除另有指定或确定，项目财务负责人应邀请/指定/推举两名站友分别担任会计、出纳，参与项目的财务管理工作。
· 项目财务负责人、会计、出纳三人形成团队，按财务管理传统分工各施其责。
· 项目财务负责人根据批准的预算方案，重点负责控制以下三方面：
Ø 项目成立之初——制定好项目周期内的费用预算及成本计划.
Ø 在项目执行和工作过程中——要及时监控，调整各项成本费用的支出管理，接受第三方监督。
Ø 项目结束后——及时做好项目的费用预算和总结，并报送小站相关人员审核。
5、项目预算
· 预算的形成：项目成立之时，经小站工作会议及相关人员一起预测可能发生的收支。项目、支出时间和金额范围，形成预算。
· 预算的执行：由项目财务负责人负责执行
· 预算外费用：针对“家住长城边”项目
≥500元的预算外费用: 由工作会议集体议定
< 500元的预算外费用: 项目负责人决定
6、项目费用管理办法
· 会计周期： 本项目整个执行期作为单一会计期处理，开帐第一日为起点，项目完毕结算日为止点，可以不按日历年月作会计分期。
· 账户：用个人名义开设银行个人帐户存取项目资金，一般以会计开户，出纳使用。
· 记账方法： 应采用复式记帐法记帐，对简单的项目也可用收支记帐法。
· 帐套设置： 设置项目货币资金日记帐一套，分设银行日记帐、现金日记帐。
· 科目设置： 采用复式记帐法记帐时，设简式总帐一套，设资产类科目“货币资金”、“预支借款”，损益类科目“项目费用”、“项目收入”和权益类科目“项目基金”、“项目损益”。其它科目可由会计根据本项目情况具体确定。
· 设置“项目费用”明细帐一套，二级费用明细科目由会计根据本项目情况确定。
· 账簿： 可以只采用电脑记帐（excel），也可辅以帐簿；凭证从指定地址下载，由会计统一编号，以A4幅面成册保存。
7、结算及审计
· 项目财务负责人、会计、出纳应在项目结束后一个 月内完成结算。
· 工作会议应指定站友1-3人对项目结算进行审计。
· 结算及其审计意见向站友公布。
· 项目节余资金上缴小站基金。
· 项目透支的，由工作会议决定处理方法。
附：入帐、借款、支付、报销流程
入账流程
借款流程
付款流程
报销流程
本贴最后一次由点点8848修改于2005-12-06 11:20:13
本贴最后一次由点点8848修改于2005-12-07 11:17:15
本贴最后一次由点点8848修改于2005-12-07 11:21:22
我的心曾乘着风啊 自由穿行梦想里啊
本帖由 点点8848 于2005-12-06 11:18:29发表
[关闭] [编辑] [删除] [管理] [表状][相关文章] ● 长城小站项目财务管理制度【点点8848】2005-12-06 11:18:29 [3025] (4K)
○ 平遥影展该公布账目了，不然会有越来越多捐善款人有想法的 【大鹰】2006-01-15 21:38:39 [3165] (108)
○ 关于该制度编写的一些说明 【好人无用】2005-12-15 16:34:00 [2840] (2K)
○ “第三方”是谁？ 【老普】2005-12-13 08:55:40 [3003] (2K)
■ 第三方可能的两个阶段 【火箭人】2005-12-13 09:56:45 [2993] (81)
■ 我说的是制度条文本身的尽可能严格规范 【老普】2005-12-13 10:06:48 [2991] (138)
■ 有空一起参与讨论吧 【火箭人】2005-12-13 10:19:19 [2958] (284)
■ 呵呵，个人觉得还真缺少讨论气氛。 【老普】2005-12-13 10:43:55 [2816] (404)
■ 认真近乎较真儿的态度令人钦佩 【随手】2005-12-13 20:50:26 [2864] (46)
■ 还没有"小站管理委员会"啊 【火箭人】2005-12-13 09:38:54 [2925] (385)
■ 我知道没有 【老普】2005-12-13 09:45:07 [3040] (128)
■ 是 【火箭人】2005-12-13 09:52:28 [2901] (无内容)
■ 既然是，那就请你这位站长 【老普】2005-12-13 10:00:42 [3020] (68)
■ 有疑问正常 【火箭人】2005-12-13 10:13:22 [2890] (320)
■ 制造“疑问”不正常 【老普】2005-12-13 10:17:46 [3087] (无内容)
■ 是说我么? Make by 火箭人 :-) 【火箭人】2005-12-13 10:21:57 [2885] (23)
■ 只看条文 【老普】2005-12-13 10:53:26 [3076] (无内容)